Нужно ли отражать в отчетах за 3-й квартал налоги и взносы с зарплаты за сентябрь, уплаченные в октябре?
Здравствуйте. Заполняю отчёты РСВ и 6 НДФЛ, вторая часть зарплаты за июль и налоги с нее были в октябре. Попадают ли эти суммы в отчеты за 3 квартал?
Comments
-
Здравствуйте!
Зарплата за июль должна быть отражена в строках 110 и 112 6-НДФЛ за 9 месяцев, так как в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК доход в виде зарплаты считается полученным в последний день месяца, за который она начислена. В отчетности за 9 мес. нужно отразить НДФЛ исчисленный по строке 140.
Удержание НДФЛ будет отражено по строкам 160 и 020-022 в отчетности за год, так как НДФЛ удержан в октябре (п 4 ст 226 НК).
Зарплата за июль должна быть отражена в РСВ за 9 месяцев. Взносы начислены 31 июля и должны были быть уплачены не позднее 16 августа (ст 431, ст 6.1 НК). Будут начислены пени.
Фактическая дата выплаты зарплаты и уплаты взносов роли не играет. -
Nataly S, извините, перепутала июль с сентябрем, зарплата за сентябрь была выплачена в октябре, как поступить?
-
Нужно поступить точно также, теорию я изложила.
-
Добрый день!Цитата: Nataly S, извините, перепутала июль с сентябрем, зарплата за сентябрь была выплачена в октябре, как поступить?Заголовок откорректирован в соответствии с уточнениями автора.
