Заработная плата за 2014 и 2015 годы не выплачена, но НДФЛ уплачен: как подать уточненный отчет 2-НДФЛ?
Добрый день, уважаемые форумчане! Нужен совет. В 2014-2015гг была начислена, но не выплачена из-за отсутствия денежных средств (и до сих пор не выплачена) зарплата двум сотрудникам (один - наш директор, второй человек - по гражд.-правовому договору). Потом, когда пришли деньги на р/счет в конце декабря 2015г, гл. бухгалтер раздала всем долги по зарплате, кроме этих двух чел., (им денег не хватило). Но она перечислила весь НДФЛ и по выплаченной зарплате и по не выплаченной тоже (как она объяснила - чтобы не было долгов перед ИФНС). И в 2-НДФЛ показала все начисления и все удержания. И в феврале уволилась. На её место пришла я, объяснила директору, что НДФЛ почти 130 тысяч перечислили лишнего, что нельзя перечислять раньше выплаты зарплаты и т.д. И вот он меня с февраля заставляет как-то решить этот вопрос, чтобы второй раз НДФЛ не пришлось перечислять. Я вот не могу придумать, как подать уточненный отчет 2-НДФЛ на этих людей, там ведь не часть суммы убирать надо, а все начисления, т.е. справок за 2015г на этих двух человек вообще быть не должно. Если только реестр новый сделать без этих начислений и письмо с пояснениями приложить? Как вы думаете? Буду благодарна всем откликнувшимся.
Comments
-
Добрый день!Цитата: за 2015г на этих двух человек вообще быть не должно.Тут я с Вами не согласен. Зарплата начислена, значит, она должна быть отражена в 2-НДФЛ. Но не выплачена и это тоже должно быть отражено в 2-НДФЛ.
Что касается выплаты по договору ГПХ, то тут, пожалуй, соглашусь - 2-НДФЛ можно не подавать.
Но, поскольку подали, то можно эту 2-НДФЛ аннулировать. Есть такая опция в нынешней форме.
Ставите номер корректировки "99". Это и означает, что справка аннулирована.
Успехов! -
Александр, извините за назойливость, но никак не могу сообразить, как мы в 2-НДФЛ отражаем не выплаченную зарплату? Я сейчас посмотрела ещё раз на эту форму и не нашла ни одной подходящей графы. Если я поставлю в графу "сумма налога излишне удержанная" и она у меня будет равна "сумме налога исчисленного", "сумме налога удержанного" и "сумме налога перечисленного" - это будет неправильно, да и программа проверки этот отчет не пропустит. Вот если только в корректировке поставить "сумма налога удержанного" - 0, "сумма налога перечисленного" -96тыс. ? А вторую справку с кодом "99". Так будет корректно?
-
Цитата: никак не могу сообразить, как мы в 2-НДФЛ отражаем не выплаченную зарплату? Я сейчас посмотрела ещё раз на эту форму и не нашла ни одной подходящей графы.Я с Вами согласен.
Я сейчас сам посмотрел на эту форму и понял, что не прав.
В форме 2-НДФЛ отражаются не только начисленные, но и фактически полученные доходы. А в Вашем случае фактически директор ничего не получил.
Следовательно, нужно и его справку аннулировать.
Заполняете заголовок, все показатели разделов 1 и 2, указанные в старой справке.
Указываете номер корректировки "99".
Разделы 3, 4 и 5 не заполняете.
Успехов! -
Александр Погребс, СПАСИБО! Хорошего дня!
